Imposto de Renda Pessoal e Empresarial 100% Correto

• Se você não for residente, é necessário apresentar uma declaração de imposto de renda nos EUA.
• Se você é residente dos EUA (com base nos dias presentes nos EUA) preenchendo uma declaração de imposto de renda dos EUA.
• Se você for dependente ou cônjuge de um cidadão ou residente dos EUA.
• Se você é dependente ou cônjuge de um portador de visto não residente.

Um ITIN ajuda a garantir a conformidade com as leis tributárias dos EUA, permitindo que indivíduos apresentem declarações fiscais e recebam benefícios fiscais quando aplicável.

De acordo com o IRS, a maioria dos reembolsos é emitida em 21 dias para contribuintes que fizeram o pedido por e-mail e que estão tendo seu reembolso depositado diretamente. Os reembolsos levam até seis semanas se você enviar devoluções em papel. Reivindicar certos créditos ou deduções pode atrasar seu reembolso. Você pode verificar o status do seu reembolso no IRS”Onde está meu reembolso” site.

Tanto os créditos fiscais quanto as deduções fiscais podem reduzir o valor do imposto que você deve pagar. As deduções reduzem a quantidade de renda sobre a qual você paga impostos, o que, por sua vez, pode reduzir seus impostos. Os créditos são uma redução, dólar por dólar, no valor do imposto que você deve.

Se você tinha uma renda de $30.000 e fez uma dedução de $1.000, não precisa pagar impostos sobre esses $1.000 de renda. A dedução pode economizar $200 (assumindo uma alíquota de imposto de 20% sobre esses $1.000).

Por outro lado, um crédito de $1.000 reduziria o valor real do imposto que você deve nesses $1.000. Então, se você devia $3.000 em impostos, agora deveria $2.000 e economizaria $1.000.

Você pode declarar seus impostos assim que receber o formulário W-2 de seu empregador, que deve ser preenchido e carimbado até 31 de janeiro. Se você apresentar sua declaração de imposto de renda eletronicamente, deverá receber sua restituição dentro de três semanas.

• Os residentes são tributados sobre a renda mundial, enquanto os não residentes são tributados apenas sobre a renda proveniente dos EUA. Podemos ajudar a determinar sua situação fiscal e suas obrigações.

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• O teste de presença substancial determina se você é considerado residente dos EUA para fins fiscais com base em sua presença física. Podemos ajudar você a entender e aplicar esse teste.

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A partir do ano fiscal de 2018, um único Formulário 1040 substituiu as três versões anteriores — Formulários 1040, 1040EZ e 1040A.

O formulário 1040 simplificado tem metade do tamanho dos formulários recentes e usa uma abordagem de “base” para simplificar o processo de arquivamento. Os contribuintes com situações fiscais mais complexas podem precisar enviar formulários adicionais (chamados de “tabelas”), mas todos os 150 milhões de contribuintes individuais dos EUA começam com o mesmo formulário básico.

De acordo com o IRS, a renda inclui dinheiro, propriedade ou serviços. Qualquer renda é tributável, a menos que a lei a isente especificamente, e toda a renda tributável deve ser declarada em sua declaração de imposto de renda. Alguns rendimentos não tributáveis também devem ser declarados, mesmo que você não pague impostos sobre eles.

Publicação 525 do IRS tem detalhes sobre o que conta como renda tributável e o que não, e é uma lista longa. Nem todos os rendimentos tributáveis são tratados da mesma forma. A renda auferida, assim como seu salário, é tributada de forma diferente porque você paga imposto sobre a Previdência Social, imposto sobre o Medicare e impostos de renda estaduais e federais sobre ela.

A renda não auferida, como pensão alimentícia ou benefícios da Previdência Social, não está sujeita a impostos sobre a folha de pagamento, mas você paga imposto de renda federal e, às vezes, estadual. E alguns tipos de renda não auferida são tributados com uma alíquota mais baixa de ganhos de capital, em vez da alíquota normal.

Um ITIN (Número de Identificação de Contribuinte Individual) é um número de processamento fiscal emitido pelo IRS para pessoas que precisam de um número de identificação fiscal dos EUA, mas não são elegíveis para um Número de Seguro Social (SSN). Os ITINs são usados somente para fins fiscais.

• A FATCA (Lei de Conformidade Fiscal de Contas Estrangeiras) exige relatórios de contas financeiras estrangeiras. Podemos ajudar a garantir que você atenda aos requisitos do FATCA.

Se você não puder pagar seus impostos, é fundamental que você ainda apresente uma declaração fiscal e tome providências para pagar o que deve. Deixar de registrar e/ou pagar seus impostos em dia resultará em juros e multas.

Se você não puder pagar o valor total devido dentro do prazo, o IRS tem vários opções de pagamento isso poderia ajudar, incluindo contratos de parcelamento. Lembre-se de que você ainda deve juros e, possivelmente, multas, mesmo que entre em um acordo de pagamento.

Os custos e taxas dos planos de pagamento variam de acordo com a duração do seu plano e se você se inscreve por correio ou online.

Os declarantes fiscais são tratados de forma diferente com base no status familiar. Para informar o IRS sobre quais regras se aplicam a você, você precisará escolher um status de arquivamento. São cinco: solteiro, casado declarando em conjunto, casado declarando separadamente, chefe de família e viúva (s) qualificada (s) com filho dependente.

Seu status de arquivamento afeta sua alíquota de imposto, dedução padrão e elegibilidade para determinadas deduções e créditos. O IRS fornece um ferramenta interativa para ajudar os contribuintes a escolher um status de arquivamento.

A falha em relatar contas estrangeiras superiores a $10.000 pode resultar em penalidades severas de acordo com os regulamentos do Relatório de Contas Bancárias Estrangeiras (FBAR) e do FATCA. As penalidades podem incluir:

1. Penalidades civis:
   • Violações não intencionais podem resultar em penalidades de até $10.000 por violação.
   • Violações intencionais podem resultar em penalidades de até $100.000 ou 50% do saldo da conta.
2. Penalidades criminais:
   • Em casos graves, acusações criminais podem ser apresentadas, levando a multas e possível prisão.

Além disso, não reportar pode levar a um maior escrutínio e auditorias pelo IRS. É crucial cumprir esses requisitos de relatórios para evitar essas consequências graves. Podemos orientá-lo sobre suas obrigações fiscais.

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• A não declaração de renda estrangeira pode resultar em penalidades e problemas legais. Podemos ajudar a garantir que você cumpra todos os requisitos de emissão de relatórios.

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• A renda de propriedades estrangeiras deve ser declarada em sua declaração de imposto de renda dos EUA. Podemos orientá-lo sobre os detalhes para garantir a conformidade.

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• Grandes presentes de estrangeiros devem ser reportados ao IRS. Podemos orientá-lo sobre os requisitos de relatórios.

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As deduções reduzem o lucro tributável. Você pode escolher entre fazer uma dedução padrão ou detalhar suas deduções. Ao detalhar, você reduz a renda tributável pelo valor de certas despesas dedutíveis de acordo com a legislação tributária dos EUA. Por exemplo, se você pagar juros hipotecários, poderá deduzir os juros pagos, mas somente se detalhar.

Para decidir quais deduções fazer, compare o valor da dedução padrão com o valor total de suas deduções detalhadas. A dedução padrão foi aumentada para os anos fiscais de 2018 a 2025.

• $12.000 se você se registrar como solteiro ou casado, registrando separadamente
• $18.000 se você se registrar como chefe de família
• $24.000 se você se registrar como casado, registrando em conjunto

Como a reforma tributária praticamente dobrou a dedução padrão de 2017 a 2018, você pode descobrir que suas deduções detalhadas não excedem o valor da dedução padrão para seu status de arquivamento.

As deduções e créditos que você está qualificado para reivindicar variam de acordo com sua situação. Aqui estão algumas deduções que você pode reivindicar mesmo que não especifique.

• Contribuições para acordos individuais de aposentadoria, incluindo IRAs, SEP-IRAS, IRAs simples e 401 (k) s individuais (estes eliminados gradualmente com rendimentos mais altos)
• 50% dos impostos sobre trabalho autônomo
• Juros de empréstimos estudantis de até $2.500
• Mensalidades e taxas de ensino superior de até $4.000 se você estiver dentro dos limites de renda (ainda não está claro se essa dedução estará disponível para o ano fiscal de 2018)
• Contribuições para contas de poupança de saúde feitas com fundos pessoais

Deduções que você pode ser elegível para reivindicar somente se especificar:

• Máximo de $10.000 para o total de impostos estaduais e locais pagos (impostos SALT)
• Juros sobre até $1 milhão de pessoas elegíveis dívida hipotecária residencial para empréstimos contraídos antes de 15 de dezembro de 2017 e até $750.000 em dívidas hipotecárias imobiliárias elegíveis para empréstimos contraídos depois disso
• Uma dedução para despesas médicas, mas somente se elas custarem pelo menos 7,5% de sua renda (um limite aplicável aos anos fiscais de 2017 e 2018)
• Uma dedução para contribuições de caridade que não excedam uma porcentagem definida de renda

• Você pode excluir uma certa quantia de renda auferida no exterior de seus impostos dos EUA. Podemos ajudá-lo a se qualificar e solicitar essa exclusão.

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A necessidade de apresentar uma declaração de imposto de renda dependerá de vários fatores, incluindo sua renda bruta, status de arquivamento, idade e se você depende da declaração de imposto de renda federal de outra pessoa. E você pode ter que registrar mesmo que não deva nenhum imposto.

Para obter informações mais específicas sobre quem deve registrar, confira Publicação 501 do IRS. Para a maioria das pessoas, a renda bruta é o principal gatilho para o preenchimento dos requisitos. Por exemplo, em 2018, o limite de apresentação para pessoas solteiras com menos de 65 anos era de $12.000. Para casais que se inscreveram em conjunto, custava $24.000 se ambos os cônjuges tivessem menos de 65 anos.

Se você foi nomeado dependente da declaração de outra pessoa e tinha renda, talvez também precisasse registrar, mesmo que sua renda fosse muito menor do que o limite geral. A publicação 501 tem informações mais detalhadas sobre quando os dependentes devem se registrar.

Você também precisará apresentar uma declaração se tiver pelo menos $400 em ganhos de trabalho autônomo ou atender a outros requisitos específicos, como ganhar gorjetas não tributadas, receber dinheiro de igrejas isentas de impostos ou dever um imposto mínimo alternativo. A Publicação 501 do IRS detalha essas e outras situações especiais.

Os EUA têm um sistema tributário progressivo, portanto, nem toda sua renda é necessariamente tributada com a mesma alíquota.
Os escalões fiscais referem-se à faixa de rendimentos tributados com alíquotas específicas, enquanto sua alíquota marginal é a faixa de imposto mais alta aplicável à sua renda.

Existem sete faixas de impostos de acordo com a legislação tributária atual. Para descobrir em qual deles você se enquadra — e qual é sua alíquota de imposto — você precisará saber sua renda. Você pode então usar Tabelas de alíquotas de imposto do IRS para o exercício tributável para determinar sua faixa, qual é sua alíquota marginal de imposto e quanto imposto você pode dever.

• Pensões e contas de aposentadoria estrangeiras devem ser relatadas em sua declaração de imposto de renda dos EUA. Podemos ajudar a garantir relatórios e conformidade precisos.

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• Você pode ser elegível para um crédito fiscal estrangeiro para evitar a dupla tributação sobre a renda estrangeira. Podemos ajudá-lo a determinar sua elegibilidade e solicitar o crédito.

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• A renda de investimentos estrangeiros deve ser relatada em sua declaração de imposto de renda dos EUA. Podemos ajudar a garantir relatórios e conformidade precisos

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Se você for um contribuinte individual, poderá usar essa ferramenta para visualizar:

• Seu valor de pagamento, atualizado para o dia do calendário atual
• O saldo de cada ano fiscal pelo qual você deve
• Até 24 meses do seu histórico de pagamentos
• Principais informações de sua declaração do ano fiscal atual, conforme arquivada originalmente.

Depois de visualizar suas informações, você pode:

• Selecione uma opção de pagamento eletrônico
• Vá diretamente para Obter transcrição sem precisar fazer login novamente

Por favor, note:

• Seu saldo será atualizado no máximo uma vez a cada 24 horas, geralmente durante a noite.
• Aguarde de 1 a 3 semanas para que os pagamentos apareçam no histórico de pagamentos.

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VEJA SUA CONTA

• Como residente fiscal dos EUA: Sim, os residentes fiscais dos EUA devem declarar toda a renda mundial em sua declaração de imposto de renda dos EUA. Isso inclui renda de fontes estrangeiras, como salários, juros, dividendos, renda de aluguel e lucros comerciais. Você pode se qualificar para créditos ou deduções fiscais estrangeiras para evitar a dupla tributação.
  
  
• Como não residente: Os não residentes geralmente precisam declarar apenas a renda proveniente dos EUA em sua declaração de imposto de renda dos EUA. No entanto, se você tiver tipos específicos de renda que estejam efetivamente conectados a um comércio ou empresa dos EUA, eles também devem ser relatados.

UM dependente é a pessoa que você é responsável por apoiar. Se você puder reivindicar um dependente, poderá se qualificar para determinados incentivos fiscais, incluindo o crédito fiscal para crianças. Você também pode se qualificar para o status de chefe de família.

Você pode ter um dependente se...

• Você tem um filho qualificado com menos de 19 anos ou menos de 24 anos se ele estiver frequentando a escola em período integral. Seu filho deve morar com você por mais da metade do ano - ou se qualificar para uma exceção - e não deve fornecer mais da metade de seu próprio sustento. Seu filho também não pode apresentar uma declaração fiscal conjunta, exceto para solicitar um reembolso.
• Você tem um parente qualificado. Seu parente qualificado deve compartilhar um relacionamento familiar específico com você ou morar com você o ano todo. Você deve fornecer mais da metade do apoio deles, eles devem ganhar muito pouco e não podem ser reivindicados como dependentes por ninguém.

O IRS fornece um Ferramenta interativa de assistente fiscal para ajudá-lo a determinar se você tem um dependente.

• Se você tiver contas estrangeiras com um valor total superior a $10.000 em qualquer momento do ano, deverá registrar um FBAR. Podemos ajudá-lo a atender a esse requisito.

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• Depende do estado. Alguns estados exigem o registro se você mantiver a residência. Podemos ajudá-lo a determinar suas obrigações fiscais estaduais.

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• Você pode solicitar um crédito fiscal estrangeiro ou uma dedução de impostos pagos a um país estrangeiro. Podemos ajudá-lo a reivindicar esses créditos.

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• Sim, os não residentes podem apresentar uma declaração fiscal conjunta com seu cônjuge americano sob certas condições. Podemos ajudá-lo com o processo.

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